基金信息披露

2018-04-02 13:51:34 汇运学院 18

基金信息披露

什么是基金信息披露

  基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中,依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。

基金信息披露的目的

  依靠强制性信息披露,培育和完善市场运行机制,增强市场参与各方对市场的理解和信心,是世界各国证券市场监管的普遍做法,基金市场作为证券市场的组成部分也不例外。基金投资用通俗的话来讲,就是“受人之托,专业理财”,基金持有人作为委托人有权利了解基金运作和资产变动的相关信息。人们常说,“阳光是最好的消毒剂”,“路灯是最好的警察”,通过强制性的信息披露,实现基金信息的真实、准确、完整、公平、及时的披露,基金运作的通明度得以增强,基金当事人,特别是基金持有人的合法权益就可以得到有效的保护。


基金信息披露的要求

  基金信息披露应满足以下要求:

  1.全面性:这是对基金信息披露范围的要求。完整披露 (Full Disclosure)要求信息披露当事人依法充分完整地公开所有法定项目的信息,不得有遗漏和短缺。要充分披露可能对基金持有人权益或基金单位的交易价格产生重大影响的信息,不得有任何隐瞒或重大遗漏。

  2.真实性:信息披露的核心是信息的真实性。公开披露的基金信息应当真实、准确,不得有虚假记载或误导性陈述。

  3.时效性:这是对信息披露操作的时间要求。即时披露 (Timely Disclosure)要求信息披露当事人毫不拖延地依法披露有关的重要信息。

基金信息披露的原则

  披露的原则分为:实质性原则和形式性原则。所谓实质性原则又包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则;形式性原则包括规范性原则、易解性原则和易得性原则。

  (一)实质性原则

  1.真实性原则

  真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则,它要求披露的信息应当是以客观事实为基础,以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。

  2.准确性原则

  准确性原则要求用精确的语言披露信息,在内容和表达方式上不使人误解,不得使用模棱两可的语言。

  3.完整性原则

  所有的重要事项,都要进行披露。

  4.及时性原则

  在重大事件发生之日起2日内披露临时报告。基金管理人每6个月更新一次招募说明书。

  5.公平披露原则

  公平披露原则要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露,而不是仅向个别机构或投资者披露。

  (二)形式性原则

  1.规范性原则

  规范性原则要求基金信息必须按照法定的内容和格式进行披露,以保证披露信息的可比性。

  2.易解性原则

  易解性原则是要求信息披露的表述应当简明扼要、通俗易懂,避免使用冗长、技术性用语。

  3.易得性原则

  易得性原则要求公开披露的信息易为一般公众投资者所获取。

  除法规指定的披露报刊和网站外,信息披露义务人也可在其他公共媒体披露信息,但须注意其他媒体不得早于指定报刊和网站披露信息,且不同媒体上披露的同一信息应一致。


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