基金资产净值总额

2018-04-02 13:55:21 汇运学院 15

基金资产净值总额

基金资产净值总额的内容

基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容:

基金拥有的上市股票、认股权证,以计算日集中交易市场的收盘价格为准;未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。

基金拥有的公债、公司债券、金融债券等债券,已上市者,以计算日的收盘价格为准;未上市者,一般以其面值加上至计算日时应收利息为难。

基金所拥有的短期票据,以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为难。

若第1条、第2条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格,则以最近的收盘价格和参考价格代替。

现金与相当于现金的资产,包括存放在其他金融机构的存款。

有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的推备金。

已订立契约但尚未履行的资产,应视同已履行资产,计入资产总额。

基金资产净值总额的计算公式

按一般公认的会计原则,基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额及各项费用。


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