基金财务会计报告

2018-04-04 11:37:48 汇运学院 10

基金财务会计报告

什么是基金财务会计报告

  基金财务会计报告是指基金对外提供的反应基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。 基金财务会计报告包括资产负债表、利润表和净值变动表。

基金财务会计报告分析的目的

  基金财务会计报告分析可以达到以下目的:评价基金过去的经营业绩及投资管理能力;通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况;预测未来的发展趋势,为基金投资者的投资决策提供依据。

基金财务会计报表分析的内容

  (一)基金持仓结构分析

股票投资占基金净值的比例

债券投资占基金净值的比例

银行存款等现金类资产占基金净值的比例

某行业投资占基金净值的比例

  在进行持仓结构的分析时应注意,股票投资占基金资产净值的比例如果发生少量变动,并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作,因为市场波动也可能引起计算结果的变动。

  (二)基金盈利能力和分红能力分析

  (三)基金收入情况分析

利息收入,投资收益,公允价值变动损益,和其他收入

分析基金的收入结构可以了解基金的投资情况

  (四)基金费用情况分析

 

  (五)基金份额变动分析

  (六)基金投资风格分析


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